根据甘肃尚崇会计师事务所对我局“习惯过紧日子”绩效评价反馈意见，我局高度重视评价中发现的问题，第一时间组织相关科室开展自查自纠，深入剖析问题根源，研究制定整改措施。现将整改情况报告如下：

一、存在的主要问题及整改措施

（一）资产账实不符问题

1.问题根源：2024年6月肃南林业和草原局从本局分设时，资产未及时完成移交手续；部分资产因使用年代久远，存在灭失、报废未核销等情况，导致账实不一致。

2.整改措施：成立资产清查专项工作组，联合肃南林业和草原局开展资产全面清查，明确资产权属，制定资产移交清单，于2025年12月31日前完成资产移交及账务调整工作。对无实物资产进行分类处置，属于正常报废的，严格按照国有资产报废处置流程，完善审批手续，及时进行账务核销；属于遗失、毁损的，查明原因、厘清责任，并按规定处理。建立健全资产定期盘点制度，明确专人负责资产管理，每季度开展一次资产盘点，每年开展一次全面清查，确保账实相符。

（二）对账工作缺失问题

1.问题根源：对《会计基础工作规范》学习贯彻不到位，未建立常态化对账工作机制，财务工作规范性有待加强。

2.整改措施：严格对照《会计基础工作规范》第四十六条规定，制定年度对账工作方案，明确对账内容、时间节点、责任人员，每年至少开展一次全面对账工作，确保账实、账证、账账、账表“四相符”。加强财务人员业务培训，组织学习会计法规和财经纪律，提升财务人员专业素养和责任意识，杜绝此类问题再次发生。将对账工作纳入年度财务工作考核，对未按要求完成对账的人员严肃追责问责。

（三）审批流程制度缺失问题

1.问题根源：审批管理体系不完善，未针对审批时限制定刚性制度约束，导致审批效率不高、流程规范性不足。

2.整改措施：全面梳理现有审批事项，明确各事项的审批环节、责任岗位、办理时限，制定审批流程管理办法及限时办结制度，实现审批流程标准化、规范化。推行审批事项“清单化”管理，公开审批流程和时限，接受社会监督，对超时限审批行为建立问责机制。探索运用信息化手段优化审批流程，减少人工流转环节，提升审批效率。

（四）经费节约率未达标问题

1.问题根源：“过紧日子”思想树得不牢，在劳务费、委托业务费及政府采购等公用经费管理上缺乏精细化管控措施，压减力度不足。

2. 整改措施：强化经费预算刚性约束，细化公用经费支出标准，对劳务费、委托业务费实行限额管理，严格控制支出规模。规范政府采购流程，建立采购需求论证机制，优先采用集中采购、批量采购方式，降低采购成本；对非必要、非刚性支出坚决压减。建立经费使用动态监控机制，定期分析经费支出情况，对超支预警项目及时采取管控措施，确保年度公用经费压减率达到目标要求。

（五）“习惯过紧日子”考核结果应用尚未实质性体现问题

1.问题根源：考核结果与预算挂钩的具体操作机制不健全，制度执行存在“最后一公里”梗阻。

2.整改措施：严格执行各级“习惯过紧日子”相关规定，明确挂钩比例、核算方式、调整程序，将考评结果作为下一年度预算分配的重要依据。建立考核结果反馈与应用机制，定期公开考核结果及预算调整情况，接受干部职工监督，倒逼各科室增强“过紧日子”的自觉性。

二、下一步工作打算

下一步，我局将以此次绩效评价整改为抓手，持续深化“过紧日子”理念，不断优化资源配置，严控经费支出，提升管理效能。同时，加强制度执行情况的监督检查，确保各项制度落地见效，为全县自然资源事业高质量发展提供坚实的保障。

    89号附件：2025年财政重点绩效评价问题整改台账.xlsx

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     2025年12月25日