县财政局：

    为深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发［2018］34号）、《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘发［2018］32号）文件精神，进一步深化预算绩效管理，提高财政资金使用效益，我局根据《甘肃省财政厅关于印发＜甘肃省省级预算绩效管理办法＞等6个办法和规程的通知》（甘财绩［2020］5号）等文件要求，委托第三方绩效评价机构对2024年部门整体支出开展了绩效评价，现将绩效评价过程中发现的问题整改情况报告如下：

一、评价反馈问题整改情况

1．“绩效目标不够合理”的问题

我局召集相关人员认真学习领悟《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘［2018］32号）、《关于印发＜项目支出绩效评价管理办法＞的通知》（财预［2020］10号）文件精神，切实做好绩效目标管理、绩效监控管理相关工作，根据本部门及项目具体工作内容，设置与之相关的具体绩效指标，使其细化到本部门或项目的工作内容；加强绩效监控工作，对本部门或项目开展绩效监控、年底开展绩效自评工作，努力实现绩效全过程，做到“花钱必问效，无效必问责”；同时，加强业务培训，努力抓好绩效相关工作，编写规范、合理、准确的绩效目标表，绩效监控表以及自评表和自评报告，进一步规范开展绩效评价工作，加强部门绩效管理。

2．“绩效指标不够明确”的问题

在充分学习并深刻领会《中共甘肃省委甘肃省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（甘〔2018〕32号）以及《关于印发＜项目支出绩效评价管理办法＞的通知》（财预〔2020〕10号）两份重要文件精神的基础上，结合本部门的职能定位和项目实际开展的具体工作内容，我们对绩效指标体系进行了系统梳理和科学优化，进一步细化并设置了一套更加明确、具体、可量化、可考核的绩效指标，以确保各项工作的开展有据可依、有标可对，切实提升预算绩效管理的精准性和有效性。

3．“财政供养人数超过编制数”的问题

评价报告反馈，我局实际财政供养人数为31人，编制数为30人，超出的1人系“三支一扶”项目人员。下一步，我局将进一步严格控制财政供养人员规模。

4．“公用经费变动率＞0”的问题，

我局将于下一年度更加科学合理编制公用经费支出预算，严控公用经费支出范围和标准，并进一步规范报账程序，严格执行公务接待、差旅费、培训费等制度规定，细化操作流程，严把支付申请受理、原始票据审核和资金支付三道关口，规范公用经费支出核算和公务消费行为，提升公用经费利用率，促进财政资金使用效益。

5．“预算编制不完整，导致年初预算数和全年预算数差异率较大”的问题

在下一年度预算过程中，我局将进一步加强部门预决算管理工作，提高部门预决算信息质量，发挥部门预决算在财政财务管理中的作用。严格按照中华人民共和国预算法要求编制预决算，年初将所有政府收入全部列入预算，年终在编制决算表时真实、合法、完整地反映本单位财政收支情况。同时，强化预算编制的前瞻性和准确性，深入开展项目调研和需求分析，科学预测各项收支，合理确定预算规模，减少预算调整频率。加强对预算编制人员的培训，提升其业务能力和专业素养，确保预算编制工作规范、有序开展。建立预算编制审核机制，对预算编制的各个环节进行严格把关，提高预算编制的科学性和合理性。

6．“未提供资产清查报告”的问题

我局立即对资产进行清查盘点，并形成资产清查报告。同时，完善资产管理制度，明确资产清查的周期、流程和责任人，确保资产清查工作常态化、规范化。定期对资产进行全面盘点，做到账账相符、账实相符，及时发现并处理资产盘盈、盘亏等问题。加强资产信息化管理，实时掌握资产的使用状况、存放地点等信息，提高资产管理效率和水平。此外，加强对资产管理人员的培训，提升其资产管理意识和业务能力，确保资产管理工作规范、有序开展。

7．“项目监管有待加强”的问题

我局组织财务人员对《中华人民共和国会计法》《行政单位财务规则》《事业单位财务规则》《事业单位会计准则《部门决算管理制度》和《固定资产管理办法》等相关法律法规深入学习，举一反三，加强财务核算工作，提高财务精细化管理，严格经费管理，规范账务处理，完善原始凭证及项目资料，定期开展资产盘点保证账账相符、账实相符。进一步健全内控制度，根据本部门实际情况，结合省、市、县相关文件精神，完善项目管理制度、预决算管理制度、专项资金管理办法等，提升管理制度健全性；严格执行“三重一大”等内部管理制度，强化项目监管，对重点项目开展绩效运行监控，落实重点项目源头管理，提高制度执行力，并将相关制度提交党组会议研究，提高管理制度落实的可行性。

二、形成问题原因

此次部门整体绩效评价反映出我局在绩效管理工作中还存在短板，经办人员对绩效目标、绩效指标设置方向把握不够准确对相关政策理解不够深入，导致在项目实施过程中，未能充分将政策要求转化为具体的绩效管理措施。同时，部门内部沟通协调机制不够完善，信息传递存在滞后和偏差，使得绩效管理工作在推进过程中出现衔接不畅的问题。此外，缺乏系统性的绩效管理培训，经办人员专业能力提升渠道有限，难以适应不断变化的绩效管理工作要求。

三、下一步工作打算

以此次部门整体绩效评价为契机，我局主动反思、举一反三，全面深入地查摆问题产生的根本原因，认真剖析问题背后的深层次因素。在接下来的工作中，我们将严格对标对表，重点抓好以下三个方面：

1、为全面提升预算管理水平，我们将进一步加强和细化预算编制与执行的全过程管理，着力缩小预算与实际支出之间的差异。各部门需严格按照月度分解预算指标，确保各项预算目标得以有效落实。全局各部门必须全面深化预算管理工作，特别要重点关注资本性支出预算和现金流量预算的制定与执行，加强对可控费用的严格管控。在预算执行过程中，要始终坚持目标控制和效益优先的原则，通过精细化的预算管理和动态监控，确保全局各项重点工作指标顺利完成，为整体运营效率和经济效益的提升提供坚实保障。

2认真抓好财务管理制度的贯彻执行，切实推动财务会计工作的规范化、科学化和精细化建设。严格按照《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》等国家财务法律法规的要求，建立健全内部控制机制，明确各财务岗位的职责权限、具体工作分工以及相关纪律要求，持续加强财务人员的业务培训与职业道德教育，不断增强其管理意识和责任意识，确保财务工作有序、高效、合规运行。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

3．紧抓财务基础工作的规范化管理，持续强化会计基础工作的质量水平。在扎实做好日常会计核算和会计监督工作的基础上，进一步加大财务预算支出的全过程管理力度，严格执行既定的财务审批制度和流程。切实履行规范的财务收支审批手续，不断优化财务支出审批程序，确保每一环节符合规定要求。严格按照财务工作标准和操作规范，逐笔逐张细致审核原始会计单据，确保支出内容的审核程序完整到位、审批手续齐全完备。通过层层把关和细致审核，有效保证各项财务开支的合法性与合理性，为财务工作的规范运行提供坚实保障。

肃南县文体广电和旅游局

2025年12月22日 

点击查看：附件1：2025年财政重点绩效评价问题整改台账